上市公司莱茵体育及其穿透大股东成都文旅集团情况简析
成都文旅及旗下上市公司为莱茵体育 000558 大股东为成都体投 持股29.90%，穿透为成都文旅集团。
一、莱茵体育基本面
莱茵体育总市值42亿 PE -90.5 PB 3.79 PS-0.04 截止9月末营业收入5862万元，净利润-1920万元,资产总额18.26亿元，负债总额7.3亿元，净资产11.04亿元。
基本**
二、莱茵体育经营业绩
1、基础数据
近三年营收净利情况 2019营收1.37亿元，净利润0.24亿元；2020营收1.40亿元，净利润-0.73亿元；2021营收1.41亿元，净利润-1.0亿元。
2、亏损在哪里
主要亏损在管理费用和财务费用
莱茵体育近两年及最近一期报表都是亏损，到底亏损在哪里呢，我们再仔细看看。2020年营收1.40亿元，营业成本1.06亿元，毛利润率24%，但是2020年管理费用4832万元（员工工资2023万元，中介服务677万元，业务招待费icon665万元），财务费用2941万元（利息费用3270万元），导致亏损7300万元；2021年营收1.41亿元，营业成本1.29亿元，毛利润率8.5%，而管理费用5516万元、财务费用4228万元，导致亏损1亿元；2022年9月末，营业收入5862万元，营业成本4462万元，毛利润率23%，管理费用2470万元，财务费用1074万元，导致亏损1972万元。
营业成本
3、主营构成
我们再扒拉看看莱茵体育主营业务到底是啥？
莱茵体育主营业务构成主营是两块，房地产销售、体育收入；2021年房地产销售8846万元、体育收入5222万元，近三年房地产销售逐年减少，体育收入逐年增加。房地产收入仍然占据主营业务的60%以上。
搞了半天，原来莱茵体育只是一个房地产公司！
再回头看看其亏损的原因，就可以理解为啥中介费、业务招待费等管理费用和财务费用居高不下了。
4、相关风险
莱茵体育已经连续两个年度亏损，如果今年继续亏损，就面临带星带帽的问题，甚至触及退市，所以其穿透大股东成都文旅集团头上的利剑高悬呀！
三、莱茵体育大股东之变
再回头看看当年成都文旅入主时的情况，2019年3月11日，成都文旅集团旗下成都体育投资集团受让莱茵体育大股东29.9%的股份，交易价款13.26亿元，交易单价3.44元。截止昨日收盘价icon，莱茵体育股价3.31，市值42亿，成都文旅持有该上市公司对应市值12.56亿元，目前来看略亏。纵观莱茵体育2019年3月11日至今，其最低股价2.43元（2020年4月30日），最高股价5.64元（2022年1月7日），期间成都文旅有浮盈，也有浮亏。
四、莱茵体育二股东小动作不断
不过有个细节就是原来的大股东，现二股东自从成都文旅入主之后，一直在二级市场减持，从2019年3月的16.8%，减持到现在的8.96%。累计**约为17亿元。
五、大股东成都文旅经营情况
受疫情影响，整个旅**业均不景气，成都文旅经营情况也不乐观。根据公开资料，成都文旅2020年亏损3.43亿元，2021年亏损1.06亿元，2022年9月末亏损2.46亿元。2022年9月末现金流情况，经营活动现金流0.48亿元，投资活动净现金流icon-5.64亿元，筹资活动净现金流12.56亿元（其中取得借款收到现金30.96亿元），净现流7.41亿元，投资强度仍然很大，完全靠筹资维持现金流。
三季度报
六、莱茵体育是否值得买入
从股票投资的角度来说，这个股票，愿意刀口舔血的可以买入，就赌成都文旅今年末会不会注入资产，扭亏为盈，以免带星带帽，不过从成都文旅的经营情况来看，都快自身难保，是否有优质资产剥离注入，仁者见仁，智者见智。
以上图文数据均来自于wind，股市有风险，投资需谨慎。
一 公司基本情况速览总股本：1.879亿 总发行量 :4690万 发行**：10.69元 募资总额：5.01亿发行市盈率:20.42倍 行业市盈率:19.12倍所属行业：燃气生产和供应 所属区域：陕西
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