炜冈科技IPO:两版招股书数据矛盾、募投项目疑点重重
2021年9月27日,浙江炜冈科技股份有限公司(下称:炜冈科技)预披露了招股说明书(下称:2021年版招股书),拟于深交所主板上市,今年2月16日炜冈科技对招股书进行了更新披露(下称:2022年版招股书)。本次IPO,炜冈科技的保荐机构为光大证券,**机构为立信所。
《商务财经》梳理公开资料后发现,炜冈科技存在两版招股书前五大客户数据矛盾、一募投项目或已竣工投产、与环评文件数据打架等问题。
两版招股书数据矛盾
炜冈科技一直从事标签印刷设备的研发、生产和销售,产品包括间歇式PS版商标印刷机(胶印)、机组式柔性版印刷机等印中设备及模切机等印后设备,广泛应用于日化、食品饮料、药品、家用电器、防伪、票务、电子产品等领域的标签印刷。
2018年至2021年1-9月(下称:报告期),炜冈科技的营业收入分别为35,786.41万元、38,210.44万元、38,007.63万元、31,657.75万元,净利润分别为7,510.14万元、8,468.11万元、10,307.10万元、6,620.69万元,经营活动产生的现金流量净额分别为6,976.18万元、4,425.97万元、10,979.93万元、6,156.28万元。
报告期内,炜冈科技的业绩持续增长。但值得注意的是,炜冈科技两版招股书中披露的对部分前五大客户的销售数据存在不一致的情况。
2022年版招股书披露,2018年炜冈科技与前五大客户中的中星中大(包括中星中大印刷(深圳)有限公司(下称:中星中大印刷)和锦翰印刷(深圳)有限公司)交易金额为786.08万元;2019年炜冈科技与前五大客户中的平安国际融资租赁有限公司(下称:平安国际)的交易金额为390.55万元;2020年炜冈科技与前五大客户中的台新融资租赁(下称:台新融资,包括台新融资租赁(我国)有限公司和台新融资租赁(天津)有限公司)的交易金额为7,769.25万元。
2021年版招股书披露,2018年,中星中大印刷单独进入了炜冈科技的前五大客户行列,交易金额为512.50万元;2019年,炜冈科技与平安国际的交易金额为383.20万元;2020年,炜冈科技与台新融资的交易金额为7,676.33万元。
综上,两版招股书中,炜冈科技部分前五大客户的交易数据存在不同程度上的变动,且两版招股书中炜冈科技2018年对前五大客户中星中大与中星中大印刷的交易金额合并口径为何不同。
募投项目疑点重重
本次IPO,炜冈科技拟投资69,004.53万元用于三个项目建设,分别为年产180台全轮转印刷机及其他智能印刷设备建设项目(下称:建设项目)、研究院扩建项目、营销及服务网络建设项目。
其中建设项目投资总额为56,797.17万元,拟投入募集资金43,269.16万元,包括年产180台全轮转印刷机建设项目(下称:印刷机建设项目)和智能印刷设备产能扩建项目(下称:扩建项目)两个子项目。建设项目有两个项目备案和两个环评文件,备案代码分别为
2018-330326-38-03-003326-000、2107-330326-07-02-856238。
《商务财经》研究发现,招股书与公开文件关于募投项目的信息披露存在出入。
首先,印刷机建设项目建设时间存疑。据招股书,建设项目分两期实施,各项工作实行平行交叉作业,项目建设期为36个月。
备案文件显示,扩建项目总投资为17,597.1680万元,拟开工时间为2022年7月,拟建成时间为2023年6月。印刷机建设项目总投资为39,200.00万元,拟开工时间为2018年11月,拟建成时间为2021年5月,根据备案文件该项目或早已建成。
《商务财经》研究还发现, 2019年1月(与印刷机建设项目拟开工时间相差3个月),平阳县人民政府公布的31个“百亿”重点项目集中开工(万全篇)的第17个项目“浙江炜冈机械有限公司(炜冈科技前身)年产180台全轮转印刷机械项目”开工建设,总投资5.1亿元。项目投产后,能形成年产180台全轮转印刷机能力。
另在2020年平阳县政府工作报告的名词解释中,序列数为33介绍:“炜冈等5个项目竣工投产:年产180台全轮转印刷机项目(炜冈)”。2021年平阳县政府工作报告攻坚项目建设中,也出现炜冈——“确保炜冈等5个项目竣工投产”。2021年12月25日,平报传媒发布的《220.13亿元!35个项目竣工》一文中, “浙江炜冈机械有限公司年产180台全轮转印刷机项目”也在报道中出现。
且在环评文件附录中,甲方平阳县人民政府与乙方炜冈科技于2017年11月20日签署投资协议书(下称:协议书),建设内容为年产180台全轮转印刷机建设项目,投资规模约为3.92亿元。协议书乙方权利和义务的第五点显示,2020年6月前需完成项目30%的投资建设;2021年6月前需完成80%的投资建设,2021年12月前完成项目建设并竣工验收投入使用。
综上,炜冈科技的印刷机建设项目或已竣工投产。另外,募投项目与环评文件也存在出入。
据招股书,建设项目预备费为2,196.08万元、铺底流动资金为5,674.91万元。环评文件附上的备案信息表显示,印刷机建设项目中预备费为1,914.93万元,铺底流动资金为0万元;扩建项目中预备费为635.23万元,铺底流动资金为2,681.30万元。合并计算得出,预备费为2,550.16万元,铺底流动资金为2,681.30万元与上述招股书数据均不同。
数据差异的情况还体现在环保投入金额上,招股书显示,建设项目的环保资金投入为304.00万元,环评文件显示印刷机建设项目、扩建项目环保金额分别为50.00万元和180.00万元,合计230.00万元,与招股书相差74.00万元。
上述种种疑点或还需要炜冈科技及其保荐机构作出解释说明,《商务财经》保持关注。 【投稿、区域合作请邮件 信息新报 3469887933#qq.com24小时内回复。】
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